от 04.05.2016

   В соответствии со статьями 2, 9 Федерального закона РФ № 6-ФЗ от 07.02.2011г. «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», пунктом 9 Плана работы Контрольно-счетной комиссии МО ГО «Воркута», утвержденного приказом председателя Контрольно-счетной комиссии МО ГО «Воркута» от 29 декабря 2014 года на 2015 год (с изменениями и дополнениями) в срок с 8 декабря 2015 года  по 29 февраля 2016 года провести контрольное мероприятие – «Проверка законного и результативного (эффективного и экономного) использования средств местного бюджета, выделенных в 2014-2015гг. муниципальному бюджетному учреждению  «Производственно-технический комплекс»[1].

В результате проведенного контрольного мероприятия, выявлены следующие нарушения и недостатки и направлены представления:

1. В нарушение  ч. 3 ст.14 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»  - Устав Учреждения не содержит раздела о  «Структуре Учреждения» .

2. В нарушение п. 3 Постановления № 699 отсутствуют согласованные с управлением экономики администрации МО ГО «Воркута» перечень показателей качества муниципальной услуги.

3. В нарушение п. 4 Постановления № 699 в Учреждении отсутствуют нормативные затраты на оказание муниципальных услуг и нормативные затраты на содержание имущества Учреждения, утвержденные и согласованные с финансовым управлением администрации МО ГО «Воркута» и управлением экономики администрации МО ГО «Воркута».

4. В нарушение п. 15 Положения о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений городского округа «Воркута» и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания, определения объема и условий предоставления субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям, являющегося приложением № 1 к Постановлению № 699; п. 4.2. Муниципального задания на 2014 и 2015 годы; раздела 4 Устава, части 3.3 статьи 32Федерального закона от 12.01.1996г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»  отсутствуют:  официальный сайт МБУ «ПТК»; официальные и иные документы о деятельности учреждения, решение о создании муниципального учреждения; решение о назначении руководителя муниципального учреждения.

5. В нарушение в п. 7 и п. 8.2 муниципального задания МБУ «ПТК» на 2014 год и 2015 год главному распорядителю бюджетных средств Учреждением не предоставлялась отчетность об исполнении муниципального задания, не проводился анализ соответствия фактического и планового объемов предоставления муниципальной услуги, а также не проводился административный, внешний и внутренний контроль в Учреждении.

6. В нарушение п. 2 Постановления администрации МО ГО «Воркута» от 28.10.2011 № 1299 «Об утверждении Порядка составления и утверждения отчета о результатах деятельности муниципального бюджетного учреждения, находящегося в ведомственном подчинении Департамента социально-культурных и дошкольных образовательных учреждений администрации городского округа «Воркута» и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества», не составлялся и не утверждался (ежемесячный, ежеквартальный) отчет о результатах деятельности МБУ «ПТК».

7. В нарушение статей 22, 60, 72.1, 72.2 ТК РФ работодатель,нарушая права работников вверенного ему Учреждения,  направлял  работников на работы, не обусловленные трудовыми договорами.

8. В нарушение пп. 3.3 абзаца 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ,  - объемы средств не отражены в разрезе конкретных целей.  Форма  не  соответствует  Приложению № 2 к приказу МФ РК № 271.

9. В нарушение  абзаца 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ;  Приказа № 271, п. 3.2  и п. 3.4. Приказа № 178 - заключены Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания, заключаемого государственным (муниципальным) бюджетным (автономным) учреждением и органом исполнительной власти Республики Коми, осуществляющим функции и полномочия учредителя государственного (муниципального) бюджетного (автономного) учреждения и субсидии на иные цели в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи78.1 БК РФ с применением  отмененных типовых форм Соглашения – в отсутствие утвержденного расчета;

- финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ), а так же на иные цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) производилось согласно графикам, являющимся приложениями к Соглашению на перечисление субсидии и к Соглашению на перечисление субсидии на иные цели, исключенными подпунктами 2 и 3 п. 3.4 Приказа № 178.

10. В нарушение пункта 1 статьи 296, статьи 606 ГК РФ Двухэтажное кирпичное здание РТПЦ (радио-теле-передающий центр) расположенный по адресу ул. Суворова д.1, общей площадью 1868,7 м2, а также здание гаража (ЛитА1, А2), расположенное по адресу: г. Воркута, ул. Ленина, 5а, общей площадью – 348,2 м2 - переданные МБУ «ПТК» на праве оперативного управления не используется в соответствии с целями своей деятельности, либо используются частично.

11. В нарушение п.2.2 договора, Ссудополучатель не заключает договоры за потребленные энергоресурсы.

12. В нарушение требований, установленных п. 2 ст. 296 ГК РФ, КУМИ не воспользовался правом изъять излишнее, неиспользуемое имущество, закрепленное за МБУ «ПТК» на праве оперативного управления.

13. В нарушениедействующего законодательства - возмездная поставка имущества третьими лицами не может быть обязательством по договору пожертвования денежными средствами.

14. В нарушение статьи 164 ГК РФ, статьи 25 Земельного кодекса РФ, статьи 4 Закона № 122-ФЗ, право на земельные участки, при наличии на них зданий, строений, сооружений, переданных МБУ «ПТК» в оперативное управление, не зарегистрировано, правоустанавливающая документация отсутствует.

15. В нарушение п. 3 ст. 53 Земельного кодекса РФ к заявлению не приложен документ, подтверждающий согласие органа, создавшего соответствующие юридическое лицо, или иного действующего от имени учредителя органа отказ от права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком.

16. В нарушение п. 4 ст. 53 Земельного кодекса РФ, о необходимости принятие решения о прекращении права в месячный срок, решение о прекращении права постоянного (бессрочного) пользования принято администрацией МО ГО «Воркута» 13.08.2014 года Постановлением № 1392.

17. В нарушение п. 5 ст. 53 Земельного кодекса РФ, Постановлением администрации МО ГО

«Воркута» от 13.08.2014 года, МБУ «ПТК» не  внесены соответствующие изменения в Единый государственный реестр.

18. В нарушение Постановления администрации МО ГО «Воркута» от 05.08.2014 № 1359, «Заказчиком» на проведение кадастровых работ в связи с образованием земельных участков, путем раздела с сохранением в измененных границах земельного участка с кадастровым номером 11:16:1703001:40, расположенного по адресу: Республика Коми, город Воркута, ул. Пирогова 1г является С..

19. В нарушение п. 3 ст. 31 Земельного кодекса РФ администрацией МО ГО «Воркута» не проведено информирование населения о возможном или предстоящем предоставлении земельных участков для строительства, отсутствует необходимость постановки его на кадастровый учет.

20. В нарушение п. 4 ст. 31 Земельного кодекса РФ, администрация МО ГО «Воркута» не осуществила информирование землепользователей, землевладельцев и арендаторов земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, законные интересы которых могут быть затронуты в результате возможного изъятия для государственных и муниципальных нужд находящихся соответственно в их пользовании и владении, в связи с предоставлением этих земельных участков для строительства.

21. В нарушение п. 17 ст. 46 Градостроительного кодекса РФ, орган местного самоуправления нарушил сроки по подготовке и утверждению градостроительного плана земельного участка .

22. В нарушение Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ, постановления администрации МО ГО «Воркута» от 29.01.2015 года № 146,  Решения Совета МО ГО «Воркута» от 24.11.2014 N 636 – отсутствуют:

- технические паспорта на автомобильные дороги, в которых отражены проводимые мероприятия по реконструкции автомобильных дорог и улиц, в результате которых изменились геометрические параметры дороги;

- нормативные правовые документы, регламентирующие изменения и дополнения в проект организации дорожного движения, а также обоснованность данных изменений;

- схема дислокации дорожных знаков;

- разрешительные документы на установку дорожных знаков.

23. В нарушение ч. 2. ст. 72 Бюджетного Кодекса РФ, ч. 2 ст. 112 Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ, п. 5 Порядка № 761/20н, п. 6 приложения №1 к Приказу №544/18н, план-графики на 2014 г. и 2015 г. опубликованы Заказчиком на официальном сайте в сети «Интернет» www.zakupki.gov.ru с нарушением срока.

24. В нарушение ч.3 ст.7, ч.2 ст.112 44-ФЗ, внесенные изменения в план-графики 2014 г. и 2015 г. опубликованы должностным лицом Заказчика на официальном сайте с указанием неверной даты утверждения.

25. В нарушение  ч. 9, 10, 11 ст. 94 Закона от 05.04.2013 г. №  44-ФЗ (ч. 2, 3 ст. 18 Федерального закона от 21.07.2005 г. №  94 - ФЗ (ред. от 02.07.2013) «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»), п.3, 10 Положения утверждённого Постановлением Правительства РФ от 28.11.2013 № 1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» (далее – Положение № 1093 от 28.11.2013), не размещены отчёты об исполнении, документы и информация о поставленном товаре, выполненной работе или об оказанной услуге, экспертизе по контрактам; размещённые заказчиком  на официальном сайте отчёты об исполнении контрактов не содержат прикреплённые документы, подтверждающие приёмку результатов исполнения контрактов.

26. Нарушение ч. 3 ст. 103 Закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ (ч. 2, 3 ст. 18 Федерального закон от 21.07.2005 г. №  94 - ФЗ (ред. от 02.07.2013) «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»), п. 2, 12 Правил, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 г. №1084 «О порядке ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну» (далее - Правила), согласно которым, на официальном сайте в реестре контрактов, информация, указанная в пунктах 81011 и 13 части 2 настоящей статьи, направляется заказчиками в указанный орган в течение трёх рабочих дней с даты соответственно изменения контракта, исполнения контракта, расторжения контракта, приёмки поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги.

27. В нарушение ч. 3 ст. 94 Закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ, с 01.01.2014 г. Заказчиком не осуществляется проверка предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта.

С учетом изложенного и на основании ст. 16 Федерального закона от 07.02.2011 года «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»  МБУ «ПТК»  и администрации МО ГО «Воркута» было  предложено:

1. Рассмотреть представления.

2. Принять меры по устранению выявленных нарушений и недостатков.

3. Принять меры по установлению и привлечению к ответственности ответственных должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях.

4. Принять меры по пресечению, устранению и предупреждению нарушений по предоставлению в Федеральное казначейство сведений о контрактах.

После подписания Акта  проведенного контрольного мероприятия Учреждением с нарушением сроков был представлен протокол разногласий.

Отчет составлен с учетом протокола разногласий и Заключения КСК МО ГО «Воркута».

В адрес руководителя администрации МО ГО «Воркута» и руководителю МБУ «ПТК» были направлены представления.

В Контрольно-счетную комиссию МО ГО «Воркута» в установленные представлением сроки поступила информация о том,  что  выявленные в ходе контрольного мероприятия нарушения и недостатки приняты к сведению и в последующем в ходе деятельности учреждения будут устранены.